Location meublée ou location nue ?

Location nue ou Location meublée ?

C’est la question que se pose tout investisseur au moment de l’acquisition d’un bien immobilier.

Le choix n’est pas évident car il implique des conséquences sur la gestion locative mais également des conséquences fiscales.

Nous vous donnons les clefs pour répondre de manière évidente à cette question dans cet article.

Où se situe votre bien ?

Le premier élément à prendre en compte est évidemment la localisation de votre bien immobilier. S’il est situé dans une grande agglomération ou dans une zone touristique, vous pouvez à la fois le louer vide ou en meublé.

Lorsque que votre bien se situe dans une zone qui peut répondre à une demande de professionnels en mobilité, d’étudiants ou de touristes, la question légitime de la location nue ou de la location meublée prend tout son sens ! Dans la pratique, il est néanmoins incontestable que la location meublée présente tout de même de nombreux avantages par rapport à la location nue.

Il faut également savoir que le risque d’impayé en location meublée est quasi nul et cela tient à plusieurs éléments. D’une part, les locataires seront présents pour une durée souvent déterminée et auront ainsi budgétisé leur loyer. D’autre part, le risque qu’un événement imprévu survienne (séparation, perte d’emploi) reste relativement faible.

Un des autres avantages de la location meublée réside dans la réglementation juridique plus souple qui s’y rattache.

En effet, en location nue, le contrat de bail est nécessairement conclu pour une durée de 3 ans (renouvelable par tacite reconduction pour une durée de 3 ans également) ou 6 ans si le contrat est conclu par une personne morale.

En revanche, en location meublée, si le logement constitue la résidence principale du locataire, le contrat sera conclu pour une durée de 1 an et se renouvellera chaque année (et peut être réduit à 9 mois pour les étudiants).

N.B : si vous louez votre logement à un étudiant, la durée du bail peut être réduite à 9 mois.

S’agissant de la résiliation du contrat de location, en location nue si vous souhaitez donner congé à votre locataire le préavis doit être de 6 mois avant le terme du contrat, contrairement à la location meublée dont le préavis est de 1 mois.

La souplesse de la location meublée réside vraiment dans la durée du contrat de location qui vous permet d’avoir incontestablement une plus grande facilité à récupérer votre bien, notamment lorsque vous projetez de la vendre.

Mais l’avantage essentiel de la location meublée reste avant tout sa fiscalité !

En effet, lorsque vous pratiquez la location vide, les loyers que vous percevez vont être imposés dans la catégorie des Revenus Fonciers, tandis que les recettes de la location meublée sont imposées dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).
Source : Article 50-0 du CGI

Dans tous les cas, il existe 2 régimes d’imposition possibles :

-Les régimes micro,
-Ou le régime réel.

Si vous louez nue au régime micro-foncier, vous allez bénéficier d’un abattement forfaitaire de 30%. Vous serez donc imposé sur 70% des loyers perçus dans votre tranche d’imposition et également soumis aux Prélèvements Sociaux (PS) qui correspondent à la CSG-CRDS à hauteur de 17,2%.

Si vous optez pour la location meublée et le régime micro-BIC, l’abattement forfaitaire sera plus avantageux fiscalement puisque qu’il sera de 50% (voire 71% dans certains cas) en lieu et place des 30% pour la location vide. Vous serez donc imposé seulement sur la moitié des recettes perçues.
Source : Article 50-0 du CGI

Dans la majorité des situations, que la location soit nue ou meublée, le régime réel sera beaucoup plus intéressant. En effet, cela vous permet de déduire de vos recettes locatives toutes les charges liées à votre activité que vous avez supportées au cours de l’année.

L’avantage de la location meublée réside cependant dans la possibilité de déduire l’ensemble de vos charges, y compris les frais d’acquisition (tels que les frais de négociation d’agence immobilière et les frais de notaire). Ces frais d’acquisition sont déductibles en matière de location meublée mais ne le seront pas en matière de location nue.
Source : Article 39 du CGI

Toutefois, le principal intérêt de louer meublé est la possibilité d’amortir la valeur de votre bien immobilier en dehors du terrain, ainsi que les travaux et le mobilier ce qui permettra de ne pas payer d’impôt pendant plusieurs années sur vos revenus locatifs, ce qui en fait un réel atout. À l’inverse, il n’est pas possible d’amortir dans le cadre de la location nue.
Source : Article 39 C du CGI

Exemple : M. Dupont fait l’acquisition d’un appartement d’environ 25m² acheté 310.000€ et loué meublé pour 1.250€/mois (charges comprises) en meublé contre 1.083€ en location nue. Il a supporté des frais d’acquisition de l’ordre de 23.000€. Par ailleurs, pour réaliser cette acquisition, il a contracté un emprunt de 150.000€ sur 20 ans. dont le remboursement annuel du capital s’élève à 7.500€. Les charges annuelles sont de 5.000€ et il a investi dans du mobilier et des équipements pour 4.000€.

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Tableau comparatif Location Nue VS Location Meublée

Que cela soit sous le régime micro ou réel, le choix de la location meublée s’avère donc incontestablement plus avantageux fiscalement que la location nue !

Nous pouvons constater que le régime micro-BIC, même s’il est plus intéressant, ne présente pas un gain fiscal aussi significatif que le régime réel qui permet d’aboutir à une imposition nulle pendant plusieurs années.

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Que vous choisissiez le régime micro-BIC ou le régime réel, la location meublée est fiscalement plus avantageuse que la location nue. Le régime micro-BIC offre des avantages, mais le régime réel permet souvent une imposition nulle pendant plusieurs années, rendant ce dernier beaucoup plus attractif sur le plan fiscal.