déclaration LMNP 2026 ?
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Les charges déductibles en LMNP : LE TUTORIEL
LES CHARGES DE COPROPRIETE :
Il convient d’indiquer le montant total des charges de copropriété réellement versées au cours de l’année au syndic de copropriété.
Pour ne pas faire d'erreur, faites la somme de toutes les sommes que vous avez versé à votre syndic, sans tenir compte du montant des appels de charges.
En effet, étant donné que la comptabilité LMNP est une comptabilité d'encaissement/décaissement, ce qui compte, c'est le montant total que vous avez réellement payé.
Par exemple, si vous avez effectué 4 règlements de 1000€ au syndic en 2022, vous devrez renseigner 4000€ dans cette case, quel que soit le montant des appels de charges reçues de votre syndic.
LES FRAIS DE GESTION :
Quelques exemples de frais de gestion habituellement déductibles :
- Les frais facturés par les gestionnaires immobiliers,
- Les factures d'avocat, d'huissiers ou d'expert pour la résolution de litiges avec votre locataire,
- Les rémunérations versées aux gardiens et concierges d'immeubles...
LES COTISATIONS D'ASSURANCE (HORS PRÊT) :
Il s'agit généralement des 2 cotisations suivantes :
- La cotisation payée au cours de l'année pour l'assurance habitation (propriétaire non occupant ou autres)
- La cotisation d'assurance payées au cours de l'année pour couvrir le risques des loyers impayés.
LES INTERETS D'EMPRUNT :
Il convient d'indiquer la somme totale des intérêts d'emprunt versés au cours de l'année.
Ces informations sont généralement visibles sur le tableau d'amortissement transmis par la banque lors de la souscription de l'emprunt bancaire.
LES ASSURANCES DE PRÊT :
Il convient d'indiquer la somme totale des cotisations d'assurance de prêt versés au cours de l'année.
Ces informations sont généralement visibles sur le tableau d'amortissement transmis par la banque lors de la souscription de l'emprunt bancaire.
Si toutefois vous n'avez pas souscrit à l'assurance de prêt de la banque (délégation d'assurance), vous avez dû recevoir un échéancier de l'assureur concernant la cotisation annuelle à payer chaque année.
DEDUCTIBILITE DE LA FACTURE DECLA.FR :
La facture éditée par decla.fr est déductible de vos revenus de location meublée.
Ainsi, vous pourrez ajouter dans la case "frais de comptabilité" le montant de la facture établie par decla.fr et payée au cours de l'année civile au titre de laquelle la déclaration est souscrite.
Par exemple si en 2025 vous avez payé 219€ pour faire votre liasse fiscale LMNP decla.fr, vous pourrez déduire cette facture lors de l'établissement de la liasse fiscale de l'exercice 2025 à faire en 2026.
Si vous êtes LMNP ou LMP, vous devez établir chaque année une liasse fiscale de loueur en meublé (Cerfa 2031 et 2033)
- En 2026, la date limite de déclaration a été fixée au 20 Mai 2026
- Plus besoin de passer par un comptable ! Avec decla.fr, Facilitez vous la vie et faites votre déclaration en ligne en 1 clin d'œil ! Nouvellement LMNP ou en reprise de compta, c'est un jeu d'enfant !
Pour déclarer ses revenus LMNP, il faut au préalable s'immatriculer en tant que LMNP auprès de inpi.fr, puis chaque année, faire un bilan comptable (Cerfa 2031 et 2033) et reporter le résultat fiscal de l'activité LMNP dans sa déclaration personnelle sur impot.gouv.fr (Cerfa 2042C PRO):
- Formulaires 2031-2033 : Ce formulaire, qui se décomposé en plusieurs pages, correspond à ce que l'on appelle communément un "bilan comptable" ou "liasse fiscale". Il comprend à la fois le "compte de résultat", l'état des "immobilisations" ou encore le "relevé des provisions". Bref, il s'agit d'un bilan comptable comme le fond chaque année toutes les entreprises Françaises.
- Formulaire 2042C PRO : Dans votre déclaration personnelle que vous faites chaque année sur impot.gouv.fr, vous devez simplement reporter le résultat fiscal de votre activité (qui se résume à un seul chiffre) et éventuellement les déficits fiscaux reportables si vous en avez.
Pour calculer l'amortissement d'un bien, il faut déterminer au préalable 2 paramètres : La répartition Terrain/Construction et la durée d'amortissement.
- Répartition Terrain/Construction : L'administration fiscale considère que la valeur d'un bien est composé à la fois de la valeur du terrain et de la valeur du bâti (appelé construction). Dans l'immense majorité des cas, notamment pour les appartements, l'administration utilise la clé de répartition 80/20, c'est à dire que 80% de la valeur du bien correspond à la construction et 20% au terrain.
Cette règle dépend évidement de la situation du bien.
Si une petite maison de 20m2 est situé sur un terrain de 20 hectares aux abords de Saint Tropez, le terrain représentera alors bien plus que 20% de la valeur du bien... cela semble évident. - La durée d'amortissement : En général, les comptables, conformément aux règles comptables et fiscales amortissent la valeur de la construction d'un bien sur 25, 30 ou 35 et plus rarement sur 40 ans.
Ainsi quand ces 2 paramètres sont déterminé, la valeur de l'amortissement annuel s'obtient en divisant la valeur du bâti par la durée d'amortissement.
Pour pouvoir être considéré comme LMP, un LMNP doit respecter les 2 conditions cumulatives si dessous :
- Avoir plus de 23.000€ de recettes
- Avoir plus de recettes LMNP que de revenus professionnels (Salaire, retraite, chômage). Les dividendes et autres revenus de capitaux ainsi que les revenus fonciers ne comptent pas dans ce calcul.
Ainsi, si vous respecter simultanément les 2 conditions, vous serez alors considéré comme LMP. Veuillez noter que le caractère professionnel de l'activité s'apprécie chaque année
“Je suis Roy Masliah, fondateur de decla.fr. J’ai créé cet outil pour vous permettre de faire votre déclaration en toute simplicité, sans avoir besoin de passer par un expert-comptable. Vous pouvez désormais être autonome et télétransmettre en un clic votre déclaration à votre centre des impôts.”
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J'ai trouvé le service de déclaration LMNP extrêmement pratique et j'ai été surpris d'obtenir des réponses à mes questions via le chat à une heure indécente. Merci beaucoup!
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Bluffé par ce service, bravo ! J'ai eu avant decla.fr une mauvaise expérience avec un cabinet comptable (ComptaStar). Ils sont super pro et réactif (*même en période fiscale*) , notamment via leur chat qui est un de leur atout. Merci à Jean-Philippe et Grégoire et Kelly pour leur réactivité.
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Une super équipe qui a su me conseiller et m'accompagner sur mes déclarations LMNP qui étaient loin d'être simples. Leur réactivité et leur compétence sont très appréciables. Merci à Kelly, Grâce, Jean-Philippe et Grégoire. A l'année prochaine maintenant.
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Simple et efficace si toutefois vous avez des notions de comptabilité et un peu d expérience . Ravie d avoir testé en 2023 … je recommande , pro et sérieux !
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Plate-forme facile et intuitif adapté pour tous. Le service client est très réactif. Je recommande.
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Grâce à l'aide de Decla.fr apportée à ma déclaration en LMNP, j'ai pu rectifier ma déclaration de revenu 2023. Au final, je suis plus que satisfait de l'expérience puisque je ne suis plus imposable !
Très facile d'utilisation en quelques clics tout est fait et télétransmis aux impôts et une aide en ligne au top même le dimanche soir on a répondu à mes questions et très rapidement en plus ;) Je recommande
J'ai 2 appartements en LMNP et depuis quelques années je cherche / teste des logiciels pour tenir la compta LMNP - donc BIC au réel. Decla.fr est un logiciel simple, utile, intuitif, beau, vraiment génial. Et pour toute question le chat est très pratique. Je ne peux que le recommander !
Vraiment pratique et le service client est sympa et hyper réactif. Je recommande.
Vraiment très simple à utiliser. J’ai adoré que l’on puisse payer une fois la déclaration terminé, ainsi j’ai pu être certaine de réussir à faire ma liasse fiscale avant de la régler. Excellent programme !
